Το Ελεγκτικό Συνέδριο δημοσιοποιεί τα αποτελέσματα του ελέγχου για τα Συστήματα Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) στους φορείς του Δημοσίου Τομέα, στο πλαίσιο του Ετήσιου Προγράμματος Ελέγχου 2025.

Κύρια ευρήματα

-Ελλιπής ανάπτυξη Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ): Μόλις 19% των φορέων διαθέτει ολοκληρωμένα και λειτουργικά ΣΕΕ, ενώ το 81% παραμένει σε ανεπαρκές στάδιο.  

-Ανεπαρκής καταγραφή διαδικασιών: Η καταγραφή διαδικασιών παραμένει χαμηλή: 68% έχει καταγράψει λιγότερες από τις μισές διαδικασίες, ενώ μόλις 9,43% έχει κάνει πλήρη καταγραφή. Το 43% των φορέων δεν μπορεί να εκτιμήσει τη λειτουργικότητα των καταγεγραμμένων διαδικασιών του, λόγω χρήσης υποδειγμάτων άλλων φορέων.  

-Ανεπαρκής στελέχωση Μονάδων Εσωτερικού Ελέγχου:  Οι Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου έχουν συσταθεί σε 55% των φορέων. Το 32% αυτών παραμένει χωρίς στελέχωση, ενώ παρατηρείται ταχεία εναλλαγή προσωπικού στις Μονάδες.

-Λειτουργικές αδυναμίες ΜΕΕ: Σημαντικές ελλείψεις παρατηρούνται  στην αξιολόγηση των στρατηγικών και επιχειρησιακών προτεραιοτήτων των φορέων και των κινδύνων που τους απειλούν, καθώς και στην άσκηση των αρμοδιοτήτων που αφορούν την εκτέλεση των προϋπολογισμών των φορέων και τον έλεγχο της αξιοπιστίας της κατάρτισης των οικονομικών και μη αναφορών.  

-Επιτροπές Ελέγχου: Υστέρηση στη συγκρότηση Επιτροπών Ελέγχου.  

-Εξάρτηση από εξωτερικούς συνεργάτες: H πλειοψηφία των Μονάδων Εσωτερικού Ελέγχου των ΟΤΑ, των νοσοκομείων, των ΑΕΙ και των ΝΠΙΔ εξακολουθεί να στηρίζεται στη συνδρομή εξωτερικών συνεργατών. Το 90% των αναθέσεων έγινε με απευθείας ανάθεση. Το 65,5% του πλήθους και της αξίας των συμβάσεων συγκεντρώθηκε σε οκτώ αναδόχους.  

-Καμία αρνητική γνώμη δεν διατυπώθηκε σε 152 εκθέσεις εξωτερικών συνεργατών για την επάρκεια των Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου. Παρατηρούνται υψηλά ποσοστά θετικών γνωμών ακόμα και σε φορείς χωρίς καταγεγραμμένο Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου.  

-Αμφιβολίες ως προς την ικανότητα των φορέων να παρακολουθούν την εκτέλεση του έργου και να αξιολογούν ορθά τα παραδοτέα των εξωτερικών αναδόχων.  

Παρά τη μικρή πρόοδο σε επιμέρους τομείς, τα ΣΕΕ στον Δημόσιο Τομέα παραμένουν σε μεγάλο βαθμό ανώριμα και ανεπαρκή, απαιτώντας άμεση ενίσχυση της εφαρμογής του θεσμικού πλαισίου και ουσιαστική λειτουργία των μηχανισμών εσωτερικού ελέγχου.

Βρείτε την έκθεση ΕΔΩ